부부 해외주식 양도세부터 절세 방법까지 한 번에 정리!
부부 해외주식 양도세란?
부부가 함께 해외주식 투자 시, 발생하는 가장 큰 고민 중 하나가 바로 양도소득세(양도세)입니다. 국내주식과 달리 해외주식은 연간 250만원 이상의 양도차익 발생 시 22%의 세율로 과세됩니다. 이는 부부가 각각의 투자 계좌로 거래할 경우에도 동일하게 적용됩니다. 부부라고 해서 합산 신고되는 것은 아니며, 각자의 투자 수익에 따라 따로 신고해야 합니다.
해외주식 양도세 계산 방법
해외주식 양도세는 아래와 같은 공식으로 계산됩니다:
- 과세표준 = (총 양도차익 - 기본공제 250만원) × 환율 적용
- 세액 = 과세표준 × 22% (지방소득세 포함)
예를 들어, 남편이 500만원, 아내가 400만원의 양도차익을 각각 얻었다면, 남편은 250만원, 아내는 150만원이 과세 대상이 됩니다. 각자 따로 신고하여 세금을 납부하게 됩니다.
부부가 활용할 수 있는 절세 방법
양도세 부담을 줄일 수 있는 주요 절세 방법은 다음과 같습니다.
1. 계좌 분산 투자
부부가 한 명의 계좌로 투자하기보다 각각 따로 증권 계좌를 개설하여 투자하는 것이 유리합니다. 이유는 기본공제 250만원이 개인별로 적용되기 때문입니다. 예를 들어, 한 명이 500만원 양도차익을 올리는 것보다, 각자 250만원씩 차익을 올리면 전액 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
2. 손실 활용
해외주식 투자 손실이 발생한 경우, 손익통산으로 다른 해외주식 수익과 상계할 수 있습니다. 부부 각자 계좌로 발생한 손실과 수익을 합산해 신고하면, 실질적으로 세금을 줄일 수 있습니다.
3. 연말 이전 주식 매도 타이밍 조정
양도차익은 연 단위로 계산되므로, 연말 전 손실 종목을 매도하여 손실을 확정 짓고, 다음 해에 수익 종목을 매도하면 세금을 분산할 수 있습니다. 부부가 투자하는 경우에도 서로 조율하여 양도소득 발생 시점을 달리하는 것이 좋습니다.
4. 해외주식 ETF 활용
일부 해외주식 ETF는 배당소득세로 과세되어 종합소득에 포함되지 않는 구조가 있습니다. 부부가 포트폴리오 구성 시 해외주식 직접투자와 함께 ETF를 병행하면 절세 전략에 도움이 됩니다.
5. 증여 활용
자녀 또는 배우자에게 미리 증여하여 과세 기준을 분산시키는 것도 장기적으로 유용합니다. 다만, 증여 시 증여세 신고 및 세율을 반드시 고려해야 하며, 10년간 6천만원(배우자 기준)까지는 증여세 면제 혜택을 받을 수 있습니다.
해외주식 양도세 신고 방법
부부가 해외주식 거래로 수익을 얻은 경우, 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 '양도소득세' 항목으로 국세청 홈택스를 통해 신고해야 합니다. 각자의 계좌에 대한 거래 내역과 수익, 환율 적용 내역 등을 정확히 확인하여 신고 누락을 방지해야 합니다.
마무리: 부부 투자 시 절세 핵심
부부가 함께 해외주식 투자할 때는 반드시 다음 3가지를 기억하세요:
- 계좌 분리로 각각 250만원 기본공제 받기
- 손익 통산과 타이밍 조정으로 세금 최소화
- ETF 및 증여 전략 병행으로 중장기 절세
이 외에도 전문가의 도움을 받아 꼼꼼한 신고와 절세 계획을 세우는 것이 부부 재테크의 핵심입니다.